前言：兖矿集团是以煤炭、煤化工、电解铝及机电成套装备制造、金融投资等为主业的省属国有企业。兖矿集团始终秉承“搏击世界、铸造品牌、成就一流”理念，着力打造“治理科学、产业协同、动力强劲、优势突出”的国际化新型综合能源集团和产融财团。1998年12月兖矿集团通过中质协质量保证中心的质量管理体系认证，是中心长期合作的重要客户之一，同时也是管理成熟度很高的企业。
2016年11月28日~12月3日，中质协质量保证中心派出由组长付军带队，审核组一行6人，对兖矿集团及下属兖州煤业股份有限公司进行2016年度监督审核。面对这样一个管理成熟度很高的企业，审核组长在审核前与企业多次沟通，对审核日程进行了精心安排，对审核内容分板块进行了系统策划。
这次审核中本人审核的部门包括决策咨询中心、审计风险部、党委组织部（人力资源部）、技术质量中心、工程监督中心、地质测量部、安全技术培训中心等部门。
现将本人这次审核的思路与方法进行总结，与各位审核同仁在对高成熟度企业（特别是对总部）如何进行审核进行一些探讨，愿作抛砖引玉之用。
一、审核前的准备。
审核前“功课”要做足，切忌仓皇上阵。“对企业无了解，审核没思路，审到哪儿算哪儿”是审核之大忌。审核前付组长给审核组成员发放了企业上一年外审的审核发现，本人对其进行了认真学习，了解了去年企业的薄弱环节，也便于今年对这些环节现场验证其完成情况。
我近几年审核了兖矿集团的一些生产矿井，对兖矿集团下属企业有所了解。这次审核前，我通过查兖矿集团网站等方式对集团近年来的发展情况进行查询与了解。利用审核开始前与企业员工及领导的接触过程了解企业现状，包括向企业接站主管人员了解企业经营情况，在用餐过程中从主管领导处了解近一年组织的变化，了解主管领导对审核组在这次审核重点内容方面的想法。对兖矿集团的审核已经不仅停留在“发证”阶段，从“增值”的角度发现问题、提出改进建议，是双方共同关注的重点。
审核实施。
通过与兖矿集团领导的沟通及对集团现状的了解，审核组长确定这次审核中应重点关注兖矿集团从主管生产运营到融投资角色定位转换后管理方面的变化，以及与所辖单位接口方面的协调。本人这次审核主要为总部管理部门，接受审核部门的主要职责为：对所辖板块进行系统策划，审批所辖范围内的方案申请等文件，制定制度并监督执行。在审核中注重基于风险的思维，运用PDCA过程审核思路对部门进行审核。下面本人主要从文件管理、审批、风险控制、合规义务、能力提升、检查及改进等方面进行阐述。
文件方面的审核。文件规定是对部门审核起点内容，是PDCA循环中“P策划”环节中的重要内容。集团公司原承担了较多的运营职责，现在剥离其到煤业股份公司及其他二级公司。公司进行了顶层设计与策划，对部门与岗位进行了优化重组，进行流程再造。但有的文件还未跟上变化，现有文件存在多处与实际不相符之处。如《煤矿地质测量技术规范与管理文件选编》中包括“井筒监测暂行规定…，每月4日前，应将上一月的监测资料报集团公司生产技术处（现地质测量部），以便汇总…”。据查询现在集团公司已不设生产技术处或地质测量部，文件还未进行相应的调整。部门已调整但职责等在文件中未进行调整的情况还很多。本人建议尽快将相应的文件进行调整，与实际情况相适宜。文件是长期经验的积累，时间长了会形成兖矿集团的特色，文件与实际的紧密结合会避免“两层皮”的出现，文件的形成及改进过程会为企业产生增值，。
审批方面的审核。审批是职能部门的一项主要工作，各部门据其部门职责，对其主管业务进行审批。对此项工作进行审核时，应关注审批的依据、审批的质量、审批的效率。如某部门“关于##煤矿西风井第三次防治破裂工程方案的批复”、“关于##煤矿##工作面沉陷预计的批复”等批复，均为对合格方案的批复。预审时是在原方案上进行及时指出与沟通，未留有明晰的预审资料。本人建议其策划相应预审表格，针对预审时发现的问题明晰列出，以便于被审单位的整改，也便于审批单位对问题整改的追溯，确保方案的审批质量。
另外，审批人员主要凭自己的经验进行审批，不同人审批时往往可能有较大的差距。为提高审查质量与效率，建议明确审查依据及审查项目，使审查活动正规系统，在进行预审查时，按规定全面深入进行审查，且以书面形式进行反馈，这样受审查单位整改有效后就不应再有大的更改了，避免多次审查多次改进的低效率审查。
风险控制方面的审核。兖矿集团非常重视风险控制，在内部成立专业的部门，还利用外部专业力量帮助公司进行风险识别与把关。集团公司重大风险管控情况登记表包括“投资决策风险，价格风险，资金安全购货，融资风险，法律纠纷风险，安全生产风险、应收款风险、贸易风险”。针对环保方面国家地方的不断加严，公司现在环保风险压力不断加大，本人建议纳入重大风险进行考虑，得到主管领导的认可。
兖矿集团全面风险事件列表从战略、运营等方面对风险事件进行了列表与评价打分。如“集团公司市场融资受证券市场政策影响较大，不确定因素多，影响规划资本运营项目目标实现”评为9分、“人员机制不灵活，内部活动性，不能人尽其才”评为6分。经查打分细则未进行明晰细致的规定，本人建议主管部门明晰打分细则及评价方法，使评价结果更精确。
合规义务方面的审核。公司主管部门收集了与公司运营有关的质量、环境及职业健康安全等方面的法律法规及其他要求。但其他部门对其所适宜的法律法规收集与更新方面还需加强。在合规性评价方面还需系统深入进行。各部门应结合本部门适宜的法律法规进行系统评价，合规性评价过程也是一个对法律法规的理解、吸收和消纳过程。通过系统合规性评价发现公司存在的合规性方面的风险，采取必要措施进行改进。在进行合规性评价的过程中也可发现“机会”，合规性评价可帮助企业抓住机会创造效益。
能力提升方面的审核。随着人们生产水平的提高与煤矿行业多年的不景气，现在煤矿高水平人员的招聘逐渐成为一个重要问题。“内部造血”功能在人才培养方面显得尤为重要，这也是本人这次审核的一个重要关注点。兖矿集团安全技能培训中心可进行煤矿涉及的多种工种培训，具有井下通风与采掘面的模拟现场，配备了与井下相同类型的综掘与综采设备。本人有着对兖矿集团生产矿井的审核经历，知晓各个生产矿（济二、济三、兴隆庄等）也都有各自的培训中心，只是规模与特长内容不同。各矿培训中心一般都有各自的“大师工作室”，显示了各矿的专长。如济二矿在模拟井下采掘现场及4D模拟教学方面很有特色。现在安全技能培训中心及各矿之间的安全教育培训之间基本处于分离状态。综合分析培训现状，本人建议集团对各矿的培训资源进行摸底，对教培工作进行系统明晰的策划与整合，达到取长补短，资源充分利用的目的。这一建议得到兖矿集团管理者代表李佃平副总的重视。
检查、不符合及改进方面的审核。通过审核发现，各主管部门通过检查等活动，发现运行过程中存在较多问题。针对问题已按要求进行了整改并验证，但有些部门未提供针对问题的系统汇总分析资料。本人建议其按一定的时间间隔，对发现的问题进行汇总分析，找到关键问题（产生次数多、引起的损失大、后果严重等问题），分析问题产生原因，必要时请二级单位或三级单位专业人才进行分析，制订相应纠正措施，实施措施以对关键问题进行有效控制。
另外，集团总部在检查中对于具体的操作层面问题发现较多，但针对二级单位管理能力的检查还需加强。建议检查并评价被检查单位的自控能力，针对不足之处及时提出，加强责任主体的自控能力，从而确保最终各项管理工作有序进行。
二、审核注意事项。
审核时要有自信心。审核年产一千多亿元的集团公司及上市公司，部门主管领导思路清晰，业务素质很高，技术专业能力比我们的专业审核员还强，这时审核员难免有些紧张情绪。这时审核员应自信，相信自已的能力，将中质协质量保证中心对自己能力的信任转化为审核的信心与动力。相信通过自已系统而又有节奏的审核，企业领导会有所感触，有所收获。审核时一定要注重审核的“深度”与“角度”，特别是审核“角度”往往会成为审核员取得企业认可的重要根源，好的“角度”可以使审核更有“深度”。“外来和尚会念经”是有一定道理的，在发挥其专业水平的同时，给企业也带来了新的管理视角。为了使自己的发言更有“分量”，审核员应注意日常的知识积累，俗话说“冰冻三尺非一日之寒”。
调节好审核的气氛。高成熟度的组织受审核人员水平高，高水平的领导有的个性较明显。由于种种原因，有的部门领导在接受审核时也表现出了紧张情绪。有时审核员所提出的问题比较难于回答，造成尴尬局面。这时，审核员应及时调节气氛，或转变话题，或改用其他方式进行提问。对主管领导应充分尊重，言之有理，言之有据，对事不对人。审核员在平时应注重礼仪方面的学习，做一个有修养的人。
总结：对于高成熟度企业进行审核，要做到：精心准备、把握审核重点、控制审核节拍、注重沟通方式。从不同审核视角深入进行审核，最终为企业带来增值。
